Pacto sucesorio: ¿Qué es y cómo puede afectar a una herencia?

Hablar de herencias no es algo que nos guste demasiado, pero es un tema fundamental para evitar conflictos familiares y asegurar que nuestros bienes se repartan según nuestros deseos. Una de las opciones menos conocidas en España, pero muy útil en ciertas comunidades autónomas, es el pacto sucesorio. Si nunca has oído hablar sobre este término o tienes dudas sobre cómo funciona, ¡aquí te resolvemos todas tus dudas!

¿Qué es un pacto sucesorio?

El pacto sucesorio es un acuerdo legal mediante el cual una persona puede repartir su herencia en vida con plena validez, evitando así el proceso de sucesión tras su fallecimiento. A diferencia del testamento, que se puede modificar en cualquier momento, este pacto es irrevocable, lo que significa que, una vez firmado, no se puede cambiar salvo excepciones muy concretas.
Sin embargo, no en toda España se puede realizar este tipo de documento, ya que esta figura está regulada por el derecho civil de algunas comunidades autónomas, como Galicia, Cataluña o Baleares.

Diferencias entre pacto sucesorio y testamento

Muchas personas confunden el pacto sucesorio con un testamento, pero no son lo mismo. Aquí te dejamos las principales diferencias:

Por un lado, un pacto sucesorio se caracteriza por no ser modificable, únicamente se podría cambiar algo en ocasiones excepcionales. El momento de entrega de la herencia se hace mientras la persona siga viva, por lo que es un acuerdo entre el heredero y el titular de los bienes. Además, es válido únicamente en algunas comunidades.

Por otro lado, el testamento es un documento que se puede modificar en cualquier momento. La entrega de la herencia se hace una vez el titular haya fallecido. En esta ocasión es una declaración unilateral del testador, sin tener en cuenta la decisión de los herederos. A diferencia del pacto sucesorio, es válido en toda España.

Como ves, el pacto sucesorio es más rígido que un testamento, pero tiene la ventaja de que permite hacer una herencia anticipada, lo que puede ser útil en muchos casos.

¿Cuándo conviene usar un pacto sucesorio?

Esta figura puede ser especialmente útil en situaciones como:

• Adelantar la herencia a los hijos: Si un padre quiere ayudar a sus hijos económicamente en vida, puede transferirles bienes mediante un pacto sucesorio sin esperar a fallecer.
• Evitar conflictos familiares: Al acordar en vida el reparto de los bienes, se pueden evitar disputas entre los herederos.
• Optimización fiscal: En algunas comunidades, el pacto sucesorio permite pagar menos impuestos que en una herencia tradicional.

Sin embargo, también hay situaciones en las que no es recomendable, especialmente si existe la posibilidad de que cambien las circunstancias familiares o económicas en el futuro.

¿Cómo afecta el pacto sucesorio a una herencia?

Uno de los efectos más importantes del pacto sucesorio es que reduce la herencia futura, ya que los bienes que se transmiten en vida no forman parte del reparto tras el fallecimiento.
Esto significa que:

• Los herederos que han recibido bienes mediante este contrato no podrán reclamar más parte de la herencia cuando la persona fallezca.
• Los bienes entregados ya no estarán en el patrimonio del testador, por lo que este no podrá disponer de ellos más adelante.
• Puede generar desigualdades entre herederos si no se ha hecho un reparto equitativo.

Pasos para hacer un pacto sucesorio

Si después de leer esto crees que el pacto sucesorio es una buena opción para ti, estos son los pasos que debes seguir:

• Consultar la legislación autonómica: Asegúrate de que tu comunidad permite esta figura legal.
• Hablar con un notario: El pacto debe formalizarse ante notario, quien explicará las implicaciones legales y fiscales.
• Firmar el acuerdo con los herederos: Al ser un contrato, requiere el consentimiento de todas las partes involucradas.
• Declararlo correctamente a Hacienda: La transmisión de bienes en vida puede tener implicaciones fiscales, por lo que es importante asesorarse sobre los impuestos a pagar.

Implicaciones fiscales: Lo que debes saber

Uno de los aspectos más controvertidos de este contrato es su fiscalidad. En algunas comunidades, esta figura permite pagar menos impuestos que en una herencia tradicional, ya que los bienes se transmiten en vida y no se consideran herencia al fallecer el testador. Sin embargo, hay que tener en cuenta:

• Impuesto de Sucesiones y Donaciones: Aunque el pacto sucesorio tiene ventajas fiscales, sigue estando sujeto a este impuesto, que varía según la comunidad autónoma.
• Ganancia patrimonial en IRPF: Desde 2022, si el heredero vende los bienes recibidos en menos de cinco años o antes del fallecimiento del testador, deberá tributar por la ganancia patrimonial.
• Valoración de los bienes: Es importante que los bienes transferidos se valoren correctamente para evitar problemas fiscales.

¿Es una buena opción el pacto sucesorio?

El pacto sucesorio puede ser una herramienta muy útil para adelantar una herencia anticipada y evitar conflictos familiares, pero hay que analizar bien sus implicaciones antes de tomar una decisión. Si vives en una comunidad donde está permitido y quieres repartir tu patrimonio en vida, puede ser una excelente alternativa al testamento para que futuras situaciones jurídicas afecten a los herederos.. Sin embargo, debido a su carácter irrevocable y sus implicaciones fiscales, es fundamental contar con el asesoramiento de un notario y un experto en sucesiones.

En Funeraria Albacete, sabemos lo importante que es planificar el futuro con tranquilidad. Si tienes dudas sobre cómo gestionar tu herencia o necesitas orientación, no dudes en buscar ayuda profesional para asegurarte de que tomas la mejor decisión para ti y tu familia.